Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys

Arvonlisäveroton siivouspalvelu ja kotitalousvähennys voivat molemmat pienentää kotiin ostettavan siivouksen kustannusta, mutta ne eivät ole sama asia. Toinen näkyy laskulla heti, toinen hyödynnetään verotuksessa myöhemmin.

Sekaannus on ymmärrettävä, sillä molemmat liittyvät usein samaan tilanteeseen: ihminen tarvitsee apua kotiin arjen sujumiseksi. Silti arvonlisäverottomuus perustuu sosiaalihuollon edellytyksiin, kun taas kotitalousvähennys perustuu verotuksen sääntöihin ja työn osuuteen laskusta.

Tässä oppaassa käydään selkeästi läpi, milloin siivouspalvelu voi olla arvonlisäveroton, milloin kotitalousvähennys tulee kyseeseen ja voiko asiakas hyödyntää molempia samaan aikaan.

Lyhyesti: mitä eroa näillä kahdella on?

Arvonlisäveroton siivouspalvelu tarkoittaa, että palveluntuottaja laskuttaa työn ilman arvonlisäveroa. Tavallisessa kuluttajasiivouksessa arvonlisävero sisältyy hintaan, mutta tietyissä sosiaalihuoltoon liittyvissä palveluissa ALV:tä ei lisätä laskulle.

Kotitalousvähennys taas on henkilökohtainen verovähennys. Se ei yleensä pienennä laskua maksuhetkellä, vaan vähennys ilmoitetaan verotuksessa. Vähennys tehdään suoraan veroista, ei verotettavista tuloista, joten sen vaikutus on konkreettinen.

Milloin siivouspalvelu voi olla arvonlisäveroton?

Siivous ei ole automaattisesti arvonlisäverotonta vain siksi, että asiakas on iäkäs, kiireinen tai tarvitsee siivoukseen satunnaista apua. ALV-vapaus liittyy tilanteisiin, joissa palvelu on sosiaalihuoltopalvelua tai sen tukipalvelua.

Käytännössä arvonlisäveroton siivouspalvelu voi tulla kyseeseen esimerkiksi silloin, kun asiakkaan toimintakyky on heikentynyt iän, sairauden, vamman tai muun vastaavan syyn vuoksi ja siivous tukee kotona asumista. Tällöin siivous ei ole vain mukavuuspalvelu, vaan osa arjessa selviytymistä.

Tyypillisiä edellytyksiä ovat seuraavat asiat:

• Asiakkaalla on todellinen tuen tarve kotona selviytymiseen.
• Palvelusta tehdään kirjallinen sopimus tai palvelusuunnitelma.
• Palveluntuottaja täyttää sosiaalipalvelujen järjestämiseen liittyvät vaatimukset.
• Palvelun sisältö liittyy asiakkaan hoivaan, huolenpitoon tai kotona asumisen tukemiseen.
• Laskulla arvonlisäverottomuus on merkitty asianmukaisesti.

Jos siivous ostetaan tavallisena kotisiivouksena ilman sosiaalihuollon edellytyksiä, palvelu on normaalisti arvonlisäverollinen. Suomessa yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 %, joten ALV-vapaus voi vaikuttaa merkittävästi maksettavaan summaan.

Kotitalousvähennys siivouksesta: mitä se tarkoittaa?

Kotitalousvähennystä voi yleensä saada tavanomaisesta kotitaloustyöstä, kuten kodin siivouksesta. Vähennyksen kannalta keskeistä on, että työ tehdään asiakkaan kotona tai esimerkiksi hänen vanhempansa tai isovanhempansa kodissa, ja että palveluntuottaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin.

Vuonna 2026 kotitalousvähennyksen säännöissä on tärkeää huomioida työn osuus, omavastuu ja henkilökohtainen enimmäismäärä. Yritykseltä ostetusta vähennyskelpoisesta työstä vähennys on tämänhetkisten sääntöjen mukaan yleensä 35 % työn osuudesta, ja omavastuu on 150 euroa vuodessa. Enimmäismäärä on henkilökohtainen, joten puolisoilla voi olla omat vähennyksensä.

Ajantasaiset luvut ja siivousta koskevat esimerkit kannattaa tarkistaa erikseen, sillä verosäännöt voivat muuttua. Omegayksin erillisessä oppaassa käsitellään tarkemmin kotitalousvähennystä siivouksesta vuonna 2026 ja sitä, millaiset siivoustyöt yleensä oikeuttavat vähennykseen.

Vähennystä haettaessa olennaista on, että laskusta käy ilmi työn osuus. Tarvikkeet, välineet, tuotteet ja muut tavarahankinnat eivät ole kotitalousvähennyksen perusteena samalla tavalla kuin itse työ.

Voiko ALV-vapaan siivouksen ja kotitalousvähennyksen yhdistää?

Usein kyllä, jos molempien etujen omat ehdot täyttyvät. Tämä on monelle asiakkaalle tärkein kysymys.

Arvonlisäverottomuus ja kotitalousvähennys tarkastelevat palvelua eri näkökulmista. ALV-vapaus kertoo, että palvelu voidaan laskuttaa ilman arvonlisäveroa sosiaalihuollon perusteella. Kotitalousvähennys taas tarkastelee sitä, onko työ verotuksessa vähennyskelpoista kotitaloustyötä.

Jos asiakas maksaa arvonlisäverottoman siivouksen itse, työ tehdään kotona, kyse on vähennyskelpoisesta kotitaloustyöstä ja palveluntuottaja on ennakkoperintärekisterissä, kotitalousvähennys voi lähtökohtaisesti olla mahdollinen. Vähennystä ei kuitenkaan saa samasta työstä, jos kustannus on katettu esimerkiksi tietyllä julkisella tuella tai palvelusetelillä. Tällaisissa tilanteissa kannattaa aina tarkistaa asia Verohallinnon ohjeista tai omasta verotuksesta.

Esimerkki havainnollistaa eroa. Luvut eivät ole palveluntarjoajan hintoja, vaan yksinkertaistettu laskelma ennen vuotuista omavastuuta ja enimmäismäärää.

ALV-vapaassa palvelussa lasku on pienempi heti, koska arvonlisäveroa ei veloiteta. Kotitalousvähennyksen euromäärä voi olla pienempi, koska myös vähennyksen perusteena oleva laskun määrä on pienempi. Kokonaisuutena asiakkaalle tärkeintä on katsoa sekä maksettavaa laskua että myöhemmin verotuksessa saatavaa vähennystä.

Mitä laskussa pitäisi näkyä?

Hyvä lasku ehkäisee epäselvyyksiä. Tämä korostuu erityisesti silloin, kun siivouspalvelu on arvonlisäveroton ja asiakas aikoo hakea kotitalousvähennystä.

Laskusta olisi hyvä löytyä ainakin palveluntuottajan tiedot, asiakkaan tiedot, työn ajankohta, työn sisältö, työn osuus ja mahdolliset erilliset kulut. Jos palvelu on arvonlisäveroton sosiaalihuoltopalvelu, laskulla tulee näkyä, että palvelu on laskutettu ilman arvonlisäveroa asianmukaisella perusteella.

Kotitalousvähennystä varten asiakas tarvitsee tiedon maksetusta työn osuudesta. Jos laskulla on sekä siivoustyötä että tarvikkeita, työn osuus kannattaa eritellä selvästi. Näin vähennyksen ilmoittaminen OmaVerossa on helpompaa.

Siivouksen yhteydessä voi joskus tulla esiin myös kodin järjestelyä, muuttoon valmistautumista tai tavaroiden pakkaamista. Tällöin on hyvä erottaa työ ja tavarat toisistaan. Esimerkiksi muuttolaatikot, suojapahvit tai muut pakkausmateriaalit eivät ole kotitalousvähennyskelpoista siivoustyötä, vaikka ne olisivat hyödyllisiä arjen järjestämisessä. Jos pakkausratkaisut kiinnostavat esimerkiksi muuton tai kodin tavaroiden järjestelyn yhteydessä, mittatilauslaatikoihin erikoistunut Fris Karton on esimerkki toimijasta, jonka kautta voi tutustua aaltopahvipakkausten ja vastuullisten materiaalivalintojen maailmaan.

Milloin kannattaa kysyä ALV-vapaasta siivouksesta?

ALV-vapaasta siivouksesta kannattaa kysyä erityisesti silloin, kun siivoustarve liittyy toimintakyvyn heikentymiseen. Kyse voi olla esimerkiksi tilanteesta, jossa ikääntyvä ihminen ei enää jaksa huolehtia raskaammista kotitöistä, sairaudesta toipuva asiakas tarvitsee väliaikaista tukea tai pitkäaikainen toimintarajoite vaikeuttaa kodin ylläpitoa.

Tärkeää on kertoa palveluntarjoajalle avoimesti, miksi apua tarvitaan. Palveluntuottaja ei voi arvioida ALV-vapauden edellytyksiä pelkän siivouspyynnön perusteella, jos asiakkaan tuen tarve ei tule esiin.

Omegayksi tarjoaa kotiin vietäviä palveluja Espoossa, Turussa ja lähialueilla. Jos tarvitset apua kodin siisteyteen, voit tutustua Omegayksin kotisiivouspalveluun ja keskustella samalla siitä, millainen palvelukokonaisuus sopii omaan tilanteeseesi.

Näin etenet käytännössä ennen siivouspalvelun tilaamista

Ennen palvelun ostamista kannattaa varmistaa muutama asia. Tämä auttaa välttämään tilanteen, jossa asiakas olettaa saavansa ALV-vapaan hinnan tai kotitalousvähennyksen, mutta ehdot eivät täyty.

1. Kuvaa palveluntarjoajalle, miksi siivousapua tarvitaan ja liittyykö tarve toimintakykyyn, sairauteen, ikään tai muuhun arjessa selviytymiseen vaikuttavaan tekijään.
2. Kysy, onko kyse tavallisesta kotisiivouksesta vai sosiaalihuollon tukipalveluna toteutettavasta siivouksesta.
3. Varmista, että palveluntuottaja kuuluu ennakkoperintärekisteriin, jos aiot hakea kotitalousvähennystä.
4. Pyydä laskulle selkeä erittely työn osuudesta ja mahdollisista muista kuluista.
5. Säilytä lasku, maksutosite, sopimus ja mahdollinen palvelusuunnitelma verotusta ja omia arkistoja varten.

Jos jokin kohta jää epäselväksi, asia kannattaa kysyä ennen ensimmäistä siivouskäyntiä. Hyvä palveluntarjoaja kertoo avoimesti, miten laskutus muodostuu ja mitä asiakas voi tarvita verotusta varten.

Yleisimmät virheet, jotka voivat maksaa asiakkaalle

Ensimmäinen yleinen virhe on olettaa, että kaikki seniorille ostettu siivous on automaattisesti arvonlisäverotonta. Näin ei ole. Ratkaisevaa on palvelun luonne ja asiakkaan tuen tarve, ei pelkkä ikä.

Toinen virhe on ajatella, että kotitalousvähennys koskee koko laskua. Vähennys perustuu työn osuuteen. Jos laskulla on tarvikkeita, tuotteita tai muita erillisiä kuluja, niitä ei yleensä käsitellä samalla tavalla kuin siivoustyötä.

Kolmas virhe on unohtaa ennakkoperintärekisteri. Jos palveluntuottaja ei ole ennakkoperintärekisterissä, kotitalousvähennyksen saaminen voi estyä. Tämä kannattaa tarkistaa jo ennen työn tilaamista.

Neljäs virhe liittyy julkisiin tukiin. Jos sama työ maksetaan palvelusetelillä tai muulla sellaisella tuella, kotitalousvähennystä ei välttämättä saa omasta maksuosuudesta samalla tavalla kuin täysin itse maksetusta palvelusta. Oma tilanne kannattaa tarkistaa ennen ilmoittamista.

Kenelle yhdistelmä voi olla erityisen hyödyllinen?

Arvonlisäverottoman siivouspalvelun ja kotitalousvähennyksen yhdistelmä voi olla erityisen merkityksellinen ihmiselle, joka haluaa asua turvallisesti omassa kodissaan, mutta ei enää pysty huolehtimaan kodin siisteydestä ilman apua. Säännöllinen siivous voi ehkäistä arjen kuormittumista, vähentää kaatumisriskejä ja tehdä kodista miellyttävämmän paikan elää.

Myös omaiselle tämä voi olla helpotus. Kun palvelu on suunniteltu oikein, laskutus on läpinäkyvää ja verotukseen tarvittavat tiedot ovat kunnossa, läheisen tukeminen ei jää pelkän arvailun varaan.

Siivouspalvelun valinnassa hinta on tärkeä, mutta se ei ole ainoa tekijä. Kannattaa arvioida myös luotettavuutta, työn jatkuvuutta, työntekijöiden osaamista ja sitä, ymmärtääkö palveluntarjoaja asiakkaan arjen kokonaisuuden.

Usein kysytyt kysymykset

Onko arvonlisäveroton siivouspalvelu sama asia kuin kotitalousvähennys? Ei ole. Arvonlisäverottomuus vaikuttaa laskutettavaan hintaan heti, kun taas kotitalousvähennys haetaan verotuksessa ja se pienentää maksettavia veroja.

Voiko ALV-vapaasta siivouksesta saada kotitalousvähennyksen? Usein voi, jos työ on kotitalousvähennykseen oikeuttavaa, asiakas maksaa palvelun itse, palveluntuottaja on ennakkoperintärekisterissä ja samaan työhön ei ole käytetty vähennyksen estävää julkista tukea.

Saako eläkeläinen aina siivouksen ilman arvonlisäveroa? Ei saa automaattisesti. ALV-vapaus edellyttää, että siivous on sosiaalihuoltoon liittyvää palvelua tai tukipalvelua ja että muut edellytykset, kuten palvelun dokumentointi, täyttyvät.

Mitä teen, jos laskulla ei näy työn osuutta? Pyydä palveluntuottajalta erittely. Kotitalousvähennystä varten tarvitset tiedon vähennyskelpoisesta työn osuudesta, jotta ilmoitus verotukseen voidaan tehdä oikein.

Voiko palvelusetelillä maksetusta siivouksesta saada kotitalousvähennyksen? Usein ei samasta työstä. Jos palvelu on rahoitettu palvelusetelillä tai muulla julkisella tuella, vähennysoikeus voi estyä tai rajautua. Tarkista oma tilanteesi Verohallinnosta.

Tarvitsetko apua kotiin Espoossa tai Turussa?

Jos siivous, kotihoito tai muu arjen tuki alkaa olla ajankohtaista, palvelu kannattaa suunnitella rauhassa ja oikein alusta alkaen. Omegayksi auttaa asiakkaita Espoossa, Turussa ja lähialueilla asumaan turvallisesti kotona yksilöllisen tuen avulla.

Ota yhteyttä ja kysy maksutonta kartoituskäyntiä. Samalla voidaan käydä läpi, millaista apua kotiin tarvitaan, miten palvelu kannattaa järjestää ja mitä asiakkaan on hyvä huomioida arvonlisäverottomuuden ja kotitalousvähennyksen näkökulmasta.